Die Auswirkungen der Langlebigkeit auf die Altersvorsorge.

Die Lebenserwartung ist in den letzten Jahrzehnten deutlich gestiegen. Immer mehr Menschen werden älter – eine Entwicklung, die sowohl Chancen als auch Herausforderungen für die Altersvorsorge mit sich bringt. Dabei rückt die Frage in den Fokus, wie man finanzielle Sicherheit über einen längeren Ruhestand hinweg gewährleisten kann. Wir werfen einen Blick darauf.

Laut der Weltgesundheitsorganisation (WHO) ist die Lebenserwartung weltweit in den letzten Jahrzehnten stark gestiegen. In vielen Ländern liegt sie heute bereits bei über 80 Jahren. Auch in der Schweiz steigt diese klar nach oben. Prognosen gehen davon aus, dass die durchschnittliche Lebenserwartung bis 2050 auf rund 85 Jahre klettern wird. Diese Entwicklung hat weitreichende Folgen, insbesondere für die finanzielle Planung des Ruhestands, der damit deutlich länger dauert als früher.

Was bedeutet das für die Altersvorsorge?
Wer heute in Rente geht, plant nicht mehr nur für 15 oder 20 Jahre, sondern muss sich womöglich auf 30 Jahre Ruhestand oder mehr einstellen. Diese Entwicklung stellt klassische Vorsorgemodelle auf die Probe. Besonders herausfordernd ist das sogenannte Langlebigkeitsrisiko – die Gefahr, dass das eigene Vorsorgevermögen nicht ausreicht, wenn man länger lebt als erwartet. Wer frühzeitig plant und verschiedene Vorsorgeinstrumente kombiniert, kann dennoch auch im hohen Alter finanziell selbstbestimmt leben. Doch wie lässt sich sicherstellen, dass die Altersvorsorge wirklich für mehrere Jahrzehnte reicht, ohne den gewohnten Lebensstandard zu verlieren?

Frühzeitige und kontinuierliche Vorsorgeplanung
Je früher mit dem Vermögensaufbau für den Ruhestand begonnen wird, desto stärker wirkt der Zinseszinseffekt. Wer bereits 20 oder 30 Jahre vor der Pensionierung startet, benötigt geringere Sparbeträge, um eine vergleichsweise hohe Rentensumme zu erzielen. Gerade junge Menschen sollten sich deshalb früh mit dem Thema auseinandersetzen und in eine langfristige, passende Vorsorgestrategie investieren.

Ergänzende private Vorsorge (3. Säule)
Die staatliche und berufliche Altersvorsorge reicht oft nicht aus, um den gewohnten Lebensstandard zu halten. Die private Vorsorge, insbesondere die Säule 3a in der Schweiz, spielt eine wichtige Rolle dabei, die Lücke zwischen den staatlichen Leistungen und den tatsächlichen Lebenshaltungskosten im Ruhestand zu schliessen. Private Vorsorgeprodukte wie Lebens- oder Rentenversicherungen und Investmentfonds ermöglichen es, individuell und frühzeitig für eine finanziell abgesicherte Rentenphase vorzusorgen.

Innovative Vorsorgelösungen

Neben den klassischen Vorsorgemodellen gewinnen zunehmend innovative Lösungen an Bedeutung, die dazu beitragen können, die finanzielle Sicherheit im Ruhestand zu stärken. Eine solche Möglichkeit bieten sogenannte Rentenversicherungen, auch Annuities genannt. Sie gewährleisten eine lebenslange Einkommensquelle und schützen vor dem sogenannten Langlebigkeitsrisiko.

Ein weiterer wichtiger Aspekt ist die Investition in die eigene Gesundheit. Wer im Alter gesund bleibt, spart oft hohe Behandlungskosten. Deshalb können private Gesundheits- oder Pflegeversicherungen eine sinnvolle Ergänzung zur Altersvorsorge sein, um unerwartete Ausgaben abzufedern.

Nicht zuletzt spielt auch die richtige Anlagestrategie eine zentrale Rolle. In Zeiten niedriger Zinsen ist es weniger sinnvoll, das Vorsorgekapital ausschliesslich in sichere, aber kaum rentable Produkte wie Sparbücher zu investieren. Eine breite aufgestellte Strategie mit Investitionen in Aktien, Anleihen oder Immobilien kann helfen, langfristig eine bessere Rendite zu erzielen und somit die finanzielle Stabilität im Alter zu sichern.

Fazit

Die steigende Lebenserwartung ist eine Realität, die in der Altersvorsorgeplanung berücksichtigt werden muss. Eine frühzeitige und vorausschauende Planung, kombiniert mit einer durchdachten Anlagestrategie, kann sicherstellen, dass die eigenen Ersparnisse auch in einer langen Rentenphase ausreichen. Der demografische Wandel eröffnet neue Chancen, erfordert aber zugleich die Bereitschaft, bestehende Vorsorgemodelle zu überdenken und flexibel darauf zu reagieren. Wer heute in die passende Altersvorsorge investiert, kann die zusätzlichen Lebensjahre selbstbestimmt und finanziell abgesichert geniessen.

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Vorsorgen und Steuern sparen.

Fahrkosten zur Arbeit, Versicherungsprämien oder Kosten für Renovationen: Was und wie viel vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden darf, sorgt bei vielen Schweizerinnen und Schweizern für Unsicherheit. Steuern zu sparen, lohnt sich. Denn das eingesparte Geld können Sie als zusätzlichen Beitrag in der Haushaltskasse nutzen oder auch als Investition in die Zukunft.

Wie lange müssen Steuern bezahlt werden?

Eine in der Schweiz wohnhafte Person ist bis zu ihrem Todestag oder bis zum Zeitpunkt ihres Wegzugs ins Ausland steuerpflichtig. Personen, die im Ausland wohnen, aber in der Schweiz arbeiten, unterliegen der Steuerpflicht bis zur Beendigung ihres Arbeitsverhältnisses in der Schweiz. Zudem müssen Grundstücke und Immobilien in der Schweiz bis zu ihrem Verkauf versteuert werden.

So können Sie Steuern sparen:

Maximale Steuerersparnis durch Berufskosten
Wenn Ihre beruflichen Ausgaben den Pauschalabzug übersteigen, können Sie einen effektiven Abzug geltend machen. Bei der direkten Bundessteuer sowie in einigen Kantonen beträgt der jährliche Pauschalabzug für Berufsauslagen 3% des Nettolohns, mit einer Spannbreite von CHF 2’000 bis CHF 4’000.

Höhere Kosten für Berufskleidung, Verpflegung, Fachliteratur oder Computer sind absetzbar, sofern entsprechende Belege vorgelegt werden. Auch Fahrtkosten, Weiterbildungskosten, Arbeitsmaterialien und ein häusliches Arbeitszimmer (bei Homeoffice-Tätigkeit) können berücksichtigt werden.

Der maximale Abzug für Berufskosten bei der direkten Bundessteuer liegt bei CHF 12’000. Die Kantone bestimmen individuell, bis zu welcher Höhe Weiterbildungskosten steuerlich geltend gemacht werden können.

Nebenverdienst abziehen
Einkünfte aus einem Nebenverdienst müssen Sie selbstverständlich auch in der Schweiz versteuern. Der Bund und einige Kantone gewähren einen pauschalen Abzug von 20% des Nebenverdienstes für Berufsauslagen.

Versicherungsprämien als Abzug nutzen
Versicherungen, mit denen Sie sich selbst und Ihre Gesundheit absichern, sind abzugsfähig. Dazu gehören auch Aufwände fürs Lebens-, Kranken-, Unfall-, Renten- oder Zahnversicherungen. Auch Kosten, die Ihre Versicherung nicht trägt, zum Beispiel weil Sie eine hohe Krankenfranchise gewählt haben.

Vorsorgelücken in der 2. Säule schliessen
Leisten Sie zusätzliche Einzahlungen in die 2. Säule, können Sie diese vom steuerbaren Einkommen abziehen. Zusätzliche Einzahlungen in die Pensionskasse sind nur möglich, wenn eine Vorsorgelücke besteht und das maximale Altersguthaben noch nicht erreicht wurde. Zusätzliche Einzahlungen in die Pensionskasse sind nur möglich, wenn eine Vorsorgelücke besteht und das maximale Altersguthaben noch nicht erreicht wurde.

In die Säule 3a einzahlen
Auch mit Einzahlungen in die Säule 3a können Steuern gespart werden. Erwerbstätige mit Pensionskasse können bis zu CHF 7’258 pro Jahr steuerlich abziehen, während Erwerbstätige ohne Pensionskasse bis zu 20 % ihres Nettolohns, maximal CHF 36’288, absetzen können.

Seit 2025 können versäumte Einzahlungen in die Säule 3a unter bestimmten Bedingungen nachgeholt werden. Nachzahlungen in die AHV sind maximal zehn Jahre rückwirkend möglich, sofern Sie in den betreffenden Jahren nicht den maximal zulässigen Betrag einbezahlt haben.

Beitragslücken, die vor 2025 entstanden sind, können nicht mehr ausgeglichen werden. Zudem ist ein Einkauf nur für Jahre zulässig, in denen ein AHV-pflichtiges Einkommen in der Schweiz erzielt wurde. Bevor man für ein versäumtes Jahr rückwirkend einzahlt, muss zunächst der ordentliche Jahresbeitrag geleistet werden.

Wer bereits fünf Jahre vor dem Erreichen des ordentlichen Pensionierungsalters mit dem Bezug der Säule-3a-Gelder beginnt, kann keine nachträglichen Einzahlungen in die Säule 3a mehr vornehmen.

Steuern rechtzeitig bezahlen
Wenn Sie vor Fälligkeit Ihrer Akontorechnung einzahlen, erhalten Sie in vielen Kantonen Vorzugszinsen. Diese sind oft höher als die Zinsen auf einem gewöhnlichen Sparkonto. Verspätete Zahlungen hingegen werden mit Negativzinsen bestraft.

Steueroptimierungen durch Umzug
Je nach Kanton kann der Steuersatz stark variieren. Ein Wohnsitzwechsel in einen steuerlich vorteilhaften Kanton kann langfristig zu Einsparungen führen.

Fazit

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass steuerliches Sparen eine durchdachte Planung, strategisches Vorgehen und ein grundlegendes Verständnis der Steuerregelungen erfordert. Durch die gezielte Nutzung der genannten Tipps und Möglichkeiten können Sie Ihre Steuerlast senken und Ihre finanzielle Flexibilität erhöhen. Wichtig ist, dass alle Massnahmen im gesetzlichen Rahmen bleiben. Wenn Sie eine individuelle Steuerstrategie entwickeln möchten, die optimal zu Ihrer Situation passt, kann eine professionelle Steuerberatung eine wertvolle Unterstützung bieten.

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Die Folgen der neuen Hypothekenregeln.

Der Immobilienmarkt ist im ständigen Wandel – nicht zuletzt durch die regulatorischen Anpassungen, die Banken bei der Kreditvergabe berücksichtigen müssen. Die neuesten Änderungen in den Hypothekenrichtlinien beeinflussen sowohl Käufer als auch Eigentümer. Doch was genau hat sich geändert und welche Auswirkungen sind zu erwarten?

Basel-III-Reform: Neue Anforderungen für Banken ab 2025

Basel-III ist der letzte Schritt einer Reihe internationaler Bankenregulierungen zur Stärkung der Finanzstabilität. Die ab 2025 geltende Eigenmittelverordnung integriert die finalen Basel-III-Standards in das Schweizer Recht, wodurch Banken für jede Hypothek mehr Eigenkapital hinterlegen müssen. Um ihre Rentabilität zu sichern, werden Banken voraussichtlich ihre Zinsmargen erhöhen, was zu steigenden Hypothekarzinsen führen kann. Diese Reform betrifft insbesondere Immobilienbesitzer und Personen, die in naher Zukunft eine Immobilie erwerben möchten. Ziel dieser Änderungen ist es, die Stabilität des Finanzsystems zu stärken und eine Überhitzung des Immobilienmarktes zu verhindern.

Auswirkungen für künftige Immobilienbesitzer
Investoren und Eigentümer von Renditeobjekten müssen sich auf strengere Rahmenbedingungen einstellen. Banken werden künftig vorsichtiger agieren und seltener von ihren Kreditrichtlinien abweichen. Dies führt zu höheren Eigenkapitalanforderungen und einer strengeren Prüfung der Kreditwürdigkeit. Zudem könnten die neuen Vorschriften einen leichten Anstieg der Hypothekarzinsen zur Folge haben. Daher wird es umso wichtiger, den idealen Zeitpunkt für den Immobilienkauf sowie die besten Finanzierungsbedingungen sorgfältig zu wählen. Banken werden ihren Spielraum bei der Kreditvergabe einschränken und verstärkt auf Rentabilität achten, was sich unter anderem auf die Vergabe von SARON-Hypotheken oder die Kulanz bei Vorfälligkeitsentschädigungen auswirken könnte.

Auswirkungen für bestehende Eigentümer
Inhaber variabler Hypotheken oder Personen, die eine Refinanzierung planen, müssen sich auf höhere Zinsen und strengere Bankvorgaben einstellen. In einigen Fällen könnte sogar eine vorzeitige Rückzahlung des Darlehens erforderlich sein. Durch verschärfte Refinanzierungsbedingungen der Banken könnte es zudem schwieriger und kostspieliger werden, bestehende Hypotheken umzustrukturieren oder zu verlängern.

Tipps für Immobilienkäufer

• Sicherheit geht vor: Eine langfristige Festhypothek kann helfen, sich vor Zinsschwankungen zu schützen. Wer eine SARON-Hypothek in Erwägung zieht, sollte nur einen kleinen Anteil finanzieren, den er kurzfristig zurückzahlen könnte.
• Kreditdossier optimieren: Eigenkapitalquellen wie die 3. Säule oder BVG-Guthaben sollten genutzt werden, um bessere Konditionen bei der Bank zu erhalten.
• Finanzberatung in Anspruch nehmen: Ein Hypothekarexperte kann helfen, die besten Finanzierungsstrategien zu ermitteln und die neuen Bankanforderungen zu verstehen.

Tipps für Eigentümer

• Verschuldungsgrad senken: Wer die Möglichkeit hat, sollte seine Hypothek teilrückzahlen oder andere Finanzierungsquellen nutzen, um die Belehnung zu reduzieren.
• Zinsschwankungen im Blick behalten: Bei variabel verzinsten Hypotheken könnte es sinnvoll sein, vor 2025 auf eine Festhypothek umzusteigen, um steigenden Zinsen vorzubeugen.

Fazit

Die neuen Basel-III-Regulierungen bringen weitreichende Änderungen für Kreditnehmer mit sich. Während Immobilienkäufer sich auf strengere Kreditvergabekriterien und höhere Finanzierungskosten einstellen müssen, sollten bestehende Eigentümer Refinanzierungsoptionen und Zinssätze genau im Auge behalten. Durch eine frühzeitige Planung und professionelle Beratung lassen sich finanzielle Nachteile vermeiden und optimale Konditionen sichern.

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Welche Rechtsform passt zu meinem Unternehmen?

Die Wahl der Rechtsform ist ein wichtiger Schritt bei der Gründung eines Unternehmens. Die in der Schweiz durch Gesetze definierten Rechtsformen legen diverse Rahmenbedingungen fest und beeinflussen den unternehmerischen Handlungsspielraum. Dabei wirkt sich jede Form rechtlich, finanziell und betrieblich unterschiedlich aus und will deshalb gut gewählt sein.

Die Rechtsformen beziehen sich auf die spezifische rechtliche Struktur als juristische Person. Somit greifen sie tief in den Aufbau eines Unternehmens ein. Von der Rechtsform bestimmt und tangiert sind unter anderem die Betriebs- und Managementstruktur, aber auch die geltenden Rechnungslegungs- und Steuervorschriften. Entsprechend bedeutsam ist die richtige Wahl, um den Erfolg und die Langlebigkeit Ihres Unternehmens sicherzustellen.

Rechtsformen in der Schweiz
Die Top 3 der beliebtesten Rechtsformen belegen die Einzelfirma, die Aktiengesellschaft (AG) und die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH). Jede dieser Rechtsformen hat Vor- und Nachteile, die es sorgfältig abzuwägen gilt. Wer beispielsweise finanziell weniger Unternehmensrisiko eingehen will, beschränkt dies durch die Gründung einer Kapitalgesellschaft auf einen bestimmten Betrag, etwa mittels einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) oder einer Aktiengesellschaft (AG).

Aktiengesellschaft (AG)
Eine Aktiengesellschaft wird durch eine oder mehrere natürliche oder juristische Personen gegründet. Diese bringen ein bestimmtes Kapital ein, welches in Teilsummen, zu sogenannten Aktien zerlegt sind. Ein Handelsregistereintrag ist bei einer Aktiengesellschaft zwingend. Im Unterschied zur GmbH haftet bei der AG nur das Gesellschaftsvermögen für die Verbindlichkeiten. Da die Aktiengesellschaft den wirtschaftlichen Zweck der Gewinnmaximierung verfolgt, gehört sie zu den Handelsgesellschaften.

Zur Gründung einer Aktiengesellschaft ist ein notariell beglaubigter Gesellschaftsvertrag notwendig. In diesem müssen Unternehmensleitung und Gewinnverteilung festgelegt werden. Gründung und Verwaltung einer Aktiengesellschaft sind in der Regel mit höheren Kosten und komplexeren rechtlichen und administrativen Anforderungen verbunden. Daher ist die Rechtsform der AG in erster Linie für grössere Unternehmen geeignet, die eine beträchtliche Grösse und einen entsprechenden Kapitalbedarf haben.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)
In der Schweiz zählt die Gesellschaft mit beschränkter Haftung zu den am häufigsten gewählten Rechtsformen. Die GmbH ist eine Handelsgesellschaft, deren Rechtspersönlichkeit individuell ist. Sie ist eine Mischform aus einer AG und einer Kollektivgesellschaft. Diese Rechtsform eignet sich für Familienbetriebe sowie kleine bis mittelgrosse Unternehmen, für klassische KMU. Die Gründung einer GmbH erfolgt durch mindestens eine natürliche beziehungsweise juristische Person.

Einer der bedeutendsten Vorzüge dieser Kapitalgesellschaft ist die beschränkte Haftung der Gesellschafter. Die Bezeichnung «beschränkte Haftung» gilt ausschliesslich für die Gesellschafter und nicht für die Gesellschaft selbst. Das bedeutet: Im Falle einer Unternehmensschuld werden die persönlichen Vermögenswerte der Gesellschafter normalerweise geschützt. Gründerinnen und Gründer, die nicht ihr gesamtes Vermögen aufs Spiel setzen möchten, finden die GmbH deshalb besonders ansprechend. Die Kosten für die Gründung betragen etwa 3’000 Franken, während das Mindestkapital 20’000 Franken beträgt.

Einzelfirma
Die Einzelfirma – oft auch als Einzelunternehmen bezeichnet – ist ebenfalls eine beliebte Rechtsform und besonders empfehlenswert, wenn eine natürliche Person etwas Eigenes gründen möchte. Mit Gründungskosten ab etwa 500 Franken ist das Einzelunternehmen schnell und unkompliziert gegründet. Ein Mindestkapital ist nicht erforderlich. Auch eine Doppelbesteuerung ist nicht vorgesehen. Sofern der Jahresumsatz 100’000 Franken nicht überschreitet, muss die Einzelfirma nicht ins Handelsregister eingetragen werden. Ein vermeintlicher Nachteil besteht in der persönlichen Haftung des alleinigen Inhabers oder der alleinigen Inhaberin. Zudem ist zu beachten: Der Firmenname ist zwar frei wählbar, muss jedoch immer mit dem Familiennamen der Inhaberin oder des Inhabers als Zusatz geführt werden. Die Rechtsform Einzelfirma bringt ein hohes Mass an Freiheit, aber gleichzeitig eine grosse finanzielle Verantwortung mit sich.

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Die Vorsorge für Selbständigerwerbende

Inhaberinnen und Inhaber einer Einzelfirma gelten in der Schweiz als selbständig erwerbstätige Personen. Deren Vorsorge ist nicht automatisch gewährleistet und stellt oftmals eine Herausforderung dar. In diesem Bericht beleuchten wir Vorsorgeaspekte und Lösungsansätze für eine solide finanzielle Absicherung im Alter und thematisieren, weshalb eine optimale Vorsorgestrategie matchentscheidend ist.

Die Bedeutung der Vorsorge für selbständig erwerbende Personen ist enorm. Denn im Gegensatz zu Angestellten sind sie nicht automatisch über den Arbeitgeber abgesichert. Selbständige tragen die Verantwortung, ihre eigene finanzielle Absicherung im Alter, bei Krankheit oder im Falle einer Invalidität sicherzustellen. Die nachfolgend aufgeführten Aspekte verdeutlichen, warum die Vorsorge für Selbständige so wichtig ist.

Kein Arbeitgeberbeitrag
Selbständige sind nicht in einem Angestelltenverhältnis tätig, bei dem der Arbeitgeber oft einen Teil der Vorsorgebeiträge übernimmt. Sie müssen daher die gesamten Vorsorgebeiträge selbst tragen.

Unregelmässiges Einkommen
Selbständigerwerbende haben häufig ein unregelmässiges Einkommen. Dies kann es erschweren, konstant Beiträge zur Vorsorge einzuzahlen. Eine solide Vorsorgeplanung hilft in Phasen mit höherem Einkommen für Zeiten mit geringerem oder keinem Einkommen vorzusorgen.

Langfristige Absicherung
Unternehmerinnen und Unternehmer müssen ihre Vorsorge langfristig planen, da sie oft keine Rentenansprüche aus einem längeren Angestelltenverhältnis haben. Die Vorsorge muss den gesamten Lebenszyklus abdecken und sicherstellen, dass Selbständige im Ruhestand ein ausreichendes Einkommen haben.

Risikomanagement
Selbständige tragen das unternehmerische Risiko. Im Falle von Krankheit, Unfall oder Invalidität kann dies zu erheblichen Einkommenseinbussen führen. Eine geeignete Vorsorgestrategie umfasst auch den Schutz vor existenziellen Risiken durch entsprechende Versicherungen.

Steuerliche Vorteile
Die Vorsorgebeiträge können steuerlich abzugsfähig sein und somit die Steuerlast reduzieren. Eine effektive Vorsorgeplanung kann auch steuerliche Vorteile bieten.

Ruhestandssicherheit
Die Altersvorsorge ist besonders wichtig, da selbständige Personen im Ruhestand nicht auf eine betriebliche Altersvorsorge zurückgreifen können. Es ist unerlässlich, frühzeitig mit der Vorsorge zu beginnen, um eine ausreichende finanzielle Sicherheit im Alter zu gewährleisten.

Insgesamt sind eine sorgfältige Planung und die regelmässige Überprüfung der Vorsorgestrategie zentral, um finanzielle Stabilität und Absicherung in allen Lebensphasen zu gewährleisten. Dabei spielen insbesondere private Vorsorgeoptionen eine wichtige Rolle, um mögliche Deckungslücken für eine solide finanzielle Absicherung im Alter zu schliessen.

Säule 3a – Gebundene Vorsorge
Die Säule 3a ist eine langfristige private Vorsorgeform, die steuerlich begünstigt ist. Selbständige Personen können jährlich 20 % vom Erwerbseinkommen bis maximal 35’280 Franken in die Säule 3a einzahlen. Diese Beiträge sind vom steuerbaren Einkommen abzugsfähig, was zu einer Reduktion der Steuerlast führt. Die Gelder in der Säule 3a sind bis zum Erreichen des Rentenalters gesperrt, können aber für den Erwerb von Wohneigentum oder bei Auswanderung vorzeitig freigegeben werden.

Säule 3b – Freie Vorsorge
Die Säule 3b ist die flexible und ungebundene private Vorsorgeoption. Damit können selbständige Personen zusätzliches Kapital für die Altersvorsorge aufbauen und die fehlende Pensionskasse kompensieren. Anders als bei der Säule 3a gibt es keine jährlichen Einzahlungslimits oder steuerlichen Abzüge. Sie können individuell entscheiden, wie viel und wie oft sie in die Säule 3b einzahlen möchten.

Anlegen
Eine weitere Alternative ohne Versicherungscharakter ist das Anlegen. Selbständigerwerbende können auch durch Investitionen in verschiedene Anlageprodukte für ihre Vorsorge sparen. Anlagen können beispielsweise Aktien, Anleihen, Investmentfonds oder Immobilien sein. Der Aufbau eines diversifizierten Anlageportfolios kann langfristig zu einer rentablen Vorsorgestrategie führen. Zu berücksichtigen sind die individuelle Risikobereitschaft und persönliche finanzielle Ziele.

Die eigene Vorsorge optimieren

Auch wenn die Vorsorge für Selbständige anspruchsvoll ist, gibt es mehrere Möglichkeiten diese zu optimieren. Falls Sie selbständig sind, empfehlen wir abschliessend:

• Beginnen Sie frühzeitig mit der Planung Ihrer Vorsorge. Je früher Sie anfangen, desto mehr Zeit haben Sie, um Vermögen aufzubauen und von einem langfristigem Zinseszinseffekt zu profitieren.
• Überprüfen Sie regelmässig Ihre Vorsorgestrategie, insbesondere bei Veränderungen Ihrer Einkommenssituation, familiären Veränderungen oder gesetzlichen Anpassungen. Passen Sie Ihre Vorsorgepläne entsprechend an, um sicherzustellen, dass sie Ihren aktuellen Bedürfnissen entsprechen.
• Streuen Sie Ihre Vorsorgeinvestitionen, um das Risiko zu reduzieren. Betrachten Sie verschiedene Vorsorgeinstrumente wie Säule 3a, Säule 3b und Anlageprodukte, um ein ausgewogenes Portfolio aufzubauen.
• Denken Sie an den Schutz vor existenziellen Risiken wie Krankheit, Unfall oder Invalidität. Stellen Sie sicher, dass Sie angemessene Versicherungen abschliessen, um Ihre Einkommensquelle zu schützen und finanzielle Belastungen in Notfällen zu minimieren.
• Schaffen Sie sich ein finanzielles Polster von etwa vier bis sechs Monatslöhnen, um unvorhergesehene Ausgaben oder Einkommensschwankungen abzudecken. Dieses Geld sollte liquid auf Ihrem Konto vorhanden sein, damit Sie mögliche Volatilität Ihres Lohnes auffangen können und keine Abstriche bei der Vorsorge machen müssen.
• Passen Sie Ihre Vorsorgestrategie sich ändernden Umständen an. Ihre Vorsorgepläne sollten flexibel genug sein, um auf Veränderungen im Leben und im Geschäftsumfeld reagieren zu können.

Diese Empfehlungen sind allgemeiner Natur und ersetzen keine individuelle Beratung. Jede Situation, jeder Fall ist einzigartig. Daher ist es sinnvoll, sich beraten zu lassen, um eine massgeschneiderte Vorsorgestrategie zu entwickeln, die Ihren spezifischen Bedürfnissen entspricht.

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Teilzeitarbeit: Was sind die Auswirkungen auf die Vorsorge?

In der Schweiz erfreut sich Teilzeitarbeit zunehmender Beliebtheit. Sie ermöglicht es, mehr Zeit für sich und die Familie zu haben, ohne den beruflichen Anschluss zu verpassen. Es ist so wesentlich einfacher, wieder vollständig in den Beruf einzusteigen, als wenn man Jahre lang überhaupt nicht gearbeitet hat. Aber auch wenn eine Teilzeitbeschäftigung attraktiv ist, hat sie auch ihre Nachteile. Sie hat einen erheblichen Einfluss auf die Pensionskasse, denn die Altersvorsorge und die Risikoabsicherung bei Krankheit und Unfall werden durch Teilzeitbeschäftigung verringert. Wer sich nicht aktiv um seine Altersvorsorge kümmert, läuft Gefahr, eine erhebliche Vorsorgelücke zu schaffen.

Viele Frauen bevorzugen die Teilzeitarbeit, denn oft ist ein Vollzeitjob schwer stemmbar, wenn man Kinder hat. Die Teilzeitarbeit ist somit ein typisches Merkmal der weiblichen Erwerbsarbeit. Was bei Jobs mit einem Teilzeitpensum allerdings oft vergessen wird, sind die damit verbundenen Einkommens- und Vorsorgelücken. Denn wer weniger arbeitet, verdient zwangsläufig weniger Geld und zahlt somit auch weniger in die Pensionskasse ein. Der Mangel an Einzahlungen kann sich auf die AHV- und BVG-Rente auswirken und die Altersrente einer Frau auf lange Sicht verringern. Damit das Arbeiten in Teilzeit als Frau nicht zur Falle wird, sollten Sie selbst aktiv werden.

Gemäss der BFS – Schweizerische Arbeitskräfteerhebung hat sich der Beschäftigungsgrad über die Jahre enorm verändert. Auch beim männlichen Geschlecht wird das reduzierte Pensum immer beliebter.

Auswirkungen auf die 3 Säulen der Vorsorge 

Bei der Teilzeitanstellung sinkt das beitragspflichtige Einkommen. Entsprechend tiefer fallen die Einzahlungen in die AHV aus, was die IV- und AHV – Rente im Alter schmälert. Gutschriften für die Erziehung der Kinder sowie die Betreuung einer pflegebedürftigen Person werden dafür angerechnet. Viele Teilzeitarbeitenden erreichen dieses Einkommen aber nicht. Beitragslücken sind die Folge. Genau diese gilt es unbedingt zu verhindern, da sie zu einer Kürzung der Rente führen können.

Durch das reduzierte Arbeitspensum zahlt man weniger in die AHV und die Pensionskasse ein, wodurch man im Alter oder bei Invalidität auch weniger Leistungen erhält.

Teilzeitarbeit bedeutet weniger Einkommen und führt daher schnell zu einer Minderung der Leistungen, denn für jedes fehlende Beitragsjahr wird die AHV um 2,3 % gekürzt. Verlangen Sie am besten regelmässig bei Ihrer Ausgleichskasse einen Auszug Ihres individuellen AHV-Kontos (IK-Auszug). Dort können Sie sehen wie viel Sie bereits eingezahlt haben. Sollten Sie eine Beitragslücke feststellen, können Sie diese innerhalb von fünf Jahren durch eine Nachzahlung schliessen.

Tipp: Wenn Sie in Teilzeit arbeiten und sich um Kinder oder pflegebedürftige Verwandten kümmern, können Sie sich bei der AHV Erziehungs- bzw. Betreuungsgutschriften anrechnen lassen. So können Sie Ihre Rentenleistungen erhöhen.

2. Säule
Die Pensionskasse, auch bekannt als berufliche Vorsorgen, versichert auch Teilzeitbeschäftigte, damit Sie Ihren gewohnten Lebensstandard auch nach der Pensionierung beibehalten können unabhängig davon, in welchem Arbeitspensum Sie gearbeitet haben. Im Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung (BVG) ist eine berufliche Vorsorgeversicherung Pflicht.

Mit den Leistungen aus der Pensionskasse sollen die Leistungen der AHV ergänzt werden, damit Sie Ihren gewohnten Lebensstandard auch nach der Pensionierung beibehalten können – unabhängig davon in welchem Arbeitspensum Sie gearbeitet haben.

Bei Teilzeitarbeit ist die Höhe des Jahresverdienst für die 2. Säule entscheidend. Liegt er unter CHF 22’050 erreichen Sie die Eintrittsschwelle nicht und Sie sind nicht versichert.

In Sachen Teilzeitarbeit – ob für die Kinderbetreuung oder Weiterbildung – gehört die Schweiz mit einer Quote von 39 Prozent zu den europäischen Spitzenreitern.

3.Säule
Auch in der dritten Säule lassen sich allfällige Vorsorgelücken schliessen. Wer ein AHV-pflichtiges Einkommen erzielt, darf auch in die Säule 3a einzahlen. Teilzeitarbeitende mit Pensionskassenanschluss können höchstens CHF 7’056 einzahlen. Ohne Pensionskasse sind es 20 Prozent des Einkommens, höchstens aber CHF 35’280.

Zahlen Sie wenn möglich den Maximalbetrag ein oder zumindest einen Teil davon ein. Verpasste Jahre können Sie nicht nachholen. Die bezahlten Beiträge können Sie in der Steuererklärung abziehen und so dann Steuern sparen.

Die private Vorsorge unterstützt dabei, ihre Altersrente zu steigern und auch nach ihrer Pensionierung ihren gewöhnlichen Lebensstandard beibehalten zu können. Das Arbeitspensum einer Frau sollte laut der Schweizerischen Konferenz der Gleichstellungsbeauftragten auf lange Sicht nicht unter 70% fallen.

So vermeiden Sie eine Vorsorgelücke

Teilzeitarbeit ist ein wichtiger Faktor für Vorsorgelücken. Relevant ist dafür, wie stark und wie lange das Arbeitspensum reduziert wird. Auch der Zeitpunkt der Pensumsreduktion, die Haushaltskonstellation, die geringeren Sparmöglichkeiten und der Zinseffekt spielen eine wichtige Rolle. Dasselbe gilt für die Kinderbetreuung, die subventioniert wird oder nicht.

Um langfristige Lücken in der AHV/IV zu vermeiden, sollten Sie regelmässig Ihren IK-Auszug bestellen und allfällige Beitragslücken innert 5 Jahren begleichen.

1. Zahlen Sie freiwillig in die Pensionskasse ein
Auch mit freiwilligen Einzahlungen in Ihre Pensionskasse können Sie dafür sorgen, dass Ihre Rente höher ausfallen wird. Voraussetzung ist eine sogenannte Beitragslücke.

Auch in der Pensionskasse lohnt sich der regelmässige Blick auf Ihren Pensionskassenausweis und die versicherten Leistungen. Hier können Sie bei allfälligen Lücken freiwillige Zukäufe tätigen.

2. Zahlen Sie in die 3. Säule ein
Einzahlungen in der 3. Säule sind auch bei Teilzeit möglich und sinnvoll. Der 3. Säule Maximalbetrag ist für Teilzeit derselbe wie für alle anderen.

Mit dem gezielten Ansparen von Kapital schliessen Sie individuelle Lücken in Ihrer Vorsorge. Für einen langfristigen Sparprozess sowie zum Steuersparen ist die gebundene Vorsorge, die Säule 3a besonders geeignet. Angehörige einer Pensionskasse können hier jährlich freiwillig Zahlungen bis zu CHF 7’056 vornehmen. Sind Sie nicht BVG versichert, können Sie in die 3b einzahlen.

3. Schliessen Sie auch Lücken in der AHV
Achten Sie darauf, dass keine Lücken in der 1. Säule entstehen, da Sie mit einem Teilzeitlohn in der 2. Säule weniger für das Alter ansparen können. Beiträge werden während Ihrer Tätigkeit automatisch in die AHV eingezahlt. Bei Nichterwerbstätigkeit sollten Sie sich bei Ihrer Ausgleichskasse melden und selbst aktiv werden.

Wenn Sie verheiratet sind und Ihr Partner/Ihre Partnerin mehr verdient, müssen Sie auch in Jahren ohne Erwerbsarbeit nicht in die AHV einzahlen.

4. Schliessen Sie eine Sparzielversicherung ab
Bleiben Sie auf der sicheren Seite. Schützen Sie Ihr Sparvermögen, denn ansonsten nützen auch die bester Vorsorgepläne nichts. Ergänzen Sie Ihre Sparzielabsicherung zu Ihren Vorsorgelösungen, damit Sie sicher sind. Die Versicherung wird Ihnen weiterhin bei Erwerbsausfall und Invalidität aufgrund von Krankheit und Unfall zahlen.

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Scheidung in der Schweiz: Was ist zu beachten?

Fast jede zweite Ehe in der Schweiz wird geschieden. Die relativ hohe Scheidungsrate lässt sich unter anderem mit der gestiegenen gesellschaftlichen Akzeptanz begründen. Nichtsdestotrotz sind mit diesem Schritt viele zu klärende Aspekte verbunden. Wer sich vorab gut informiert, kann auch in der neuen Lebenssituation zuversichtlich in die Zukunft blicken.

Haben sich Ehepaare auseinandergelebt, bedeutet das noch lange nicht, dass sie sich auch scheiden lassen müssen. Eine Scheidung bedeutet die komplette rechtliche Entzweiung. Plötzlich muss man für sich allein sorgen – im Alltag wie auch später im Alter. Die Regelungen rund um Eigengut, Errungenschaft, Vorbezug und Rente können kompliziert sein. Sind Kinder im Spiel, bringt dies für alle Beteiligten zusätzliche Herausforderungen mit sich.

Geldsorgen und finanzielle Meinungsverschiedenheiten gehören zu den häufigsten Konfliktgründen. Kommt es zu einer Scheidung, spitzen sich diese Konflikte in der Regel weiter zu. Um eine Scheidung in der Schweiz möglichst reibungslos abwickeln zu können, ist es empfehlenswert, sich mit den rechtlichen Bestimmungen und der aktuellen Gesetzeslage auseinanderzusetzen. Eine Scheidung in der Schweiz kann entweder auf einvernehmliche Art oder mit Einreichen einer Scheidungsklage erfolgen. Auf welche es letztlich hinausläuft, hängt vor allem davon ab, ob sich die beiden Parteien einigen können oder nicht. Das Verhalten der beiden Ehepartner beeinflusst auch die Dauer des Scheidungsprozesses. Unkompliziert und deutlich kostengünstiger ist die einvernehmliche Scheidung. Sie dauert in der Regel drei bis vier Monate. Scheidungen auf Klage hingegen können sich über mehrere Jahre hinziehen.

Die einvernehmliche Scheidung

Möchten sich Verheiratete nach der Trennung scheiden lassen, können sie eine Scheidung auf gemeinsames Begehren durch einen Scheidungsantrag und eine Scheidungskonvention einreichen. Grundsätzlich laufen Scheidungen auf gemeinsames Begehren in der Schweiz erheblich schneller und einfacher ab als Scheidungsklagen. Entscheidend ist jedoch, inwiefern die Scheidungskonvention alle relevanten Aspekte klärt oder ob noch Nebenfolgen gerichtlich zu regeln sind. Bei einer umfassenden Einigung werden Sie nach der Einreichung aller Dokumente zu einer Anhörung vor Gericht eingeladen. Dort wird dies geprüft und bei keinen richterlichen Einsprüchen genehmigt.

Die Scheidung auf Klage

Komplizierter gestaltet sich die Scheidung, wenn sie auf einseitigem Begehren der Partnerin oder des Partners eingereicht beziehungsweise eingeklagt wird. Eine Scheidung auf Klage dauert deutlich länger und erfordert auch andere Dokumente zur Einleitung als eine einvernehmliche Scheidung. Im Regelfall können Sie eine Scheidung auf Klage erst dann einreichen, wenn Sie bereits mindestens zwei Jahre getrennt von Ihrem Partner oder Ihrer Partnerin gelebt haben. Ist die Fortsetzung der Ehe aus schwerwiegenden Gründen nicht zumutbar, kann auch vor Ablauf der zweijährigen Trennungsfrist die Scheidung verlangt werden. Mit der Klage wird der Prozess einer strittigen Scheidung eingeleitet. Dabei beurteilt das Gericht Anhörungen. Dies macht die Scheidung auf Klage sehr viel zeit- und kostenintensiver als eine einvernehmliche Scheidung. Das Gericht versucht jeweils, in einer oder mehreren Verhandlungen eine für alle stimmige Einigung zu erreichen. Sind beide Parteien mit dem Urteil zufrieden, kann die Ehe geschieden werden. Falls nicht, kann das Urteil angefochten werden, was weitere Verhandlungen nach sich zieht.

Was kostet eine Scheidung?

Eine Scheidung ist nicht nur emotional, sondern auch finanziell belastend. In der Schweiz liegen die Kosten einer Scheidung in den meisten Fällen bei mindestens 1’500 Franken. Einen landesweiten Pauschalpreis gibt es nicht. Die Kosten hängen von verschiedenen Faktoren ab und variieren von Kanton zu Kanton stark. Bei einer Scheidung fallen behördliche Gebühren sowie Anwalts- und Gerichtskosten an. Wer die Kosten übernimmt, ist vom Format der Scheidung abhängig. Bei einvernehmlichen Scheidungen begleicht in der Regel jede Partei eine Hälfte der Gerichts- und Anwaltskosten. Die Prozesskosten können in der Scheidungskonvention jedoch anderweitig geregelt werden. Bei der Scheidung auf Klage übernimmt die unterliegende Partei die gesamten angefallenen Kosten. Gibt es keine eindeutig unterliegende Partei, teilt das Gericht die Kosten nach Ermessen auf. Wer eine Scheidungsklage zurückzieht, gilt automatisch als unterliegende Partei und hat die Kosten zu tragen. Ist dies aus finanzieller Sicht nicht möglich, kann ein Gesuch um unentgeltliche Rechtshilfe beantragt werden.

Scheidung mit Kind

Der Bruch der Familie kann Kinder erschüttern. Das gewohnte Zusammenleben mit beiden Eltern ist in der Regel beendet, der Umzug in ein neues Zuhause steht vielleicht an. Die Eltern sind gefordert, dem Kind bei der Bewältigung der neuen Situation zu helfen. Auf rechtlicher Ebene sind Sorgerecht, Obhut und Betreuung sowie Kinderalimente zu klären. Für das Kindeswohl ist es immer ratsam, eine einvernehmliche Scheidung anzustreben. Je besser das Verhältnis zwischen den Eltern auch nach der Trennung bleibt, desto besser ist dies auch für das Kind. Darüber hinaus verursacht eine einvernehmliche Scheidung geringere Scheidungskosten und geht mit einem unkomplizierten Scheidungsablauf sowie einer verkürzten Dauer einher.

Kinder haben auch nach der Scheidung grundsätzlich einen Anspruch auf Unterhalt. Der Unterhaltsanspruch des Kindes besteht bis zur Vollendung des 18. Lebensjahres. In gewissen Fällen kann länger Unterhalt gezahlt werden, wenn das Kind beispielsweise eine Ausbildung absolviert. Die Höhe des Unterhalts richtet sich nach den Bedürfnissen des Kindes sowie nach dem Alter und Einkommen der Eltern. Grundsätzlich sind beide Eltern verpflichtet, Unterhalt an die Kinder zu zahlen. Diese Unterhaltspflicht kann durch den Verzicht auf das Elternrecht oder durch eine Veränderung des Sorgerechts beendet werden.

Was passiert mit der AHV?

Die Alter- und Hinterlassenenversicherung AHV) ist eine staatliche Sozialversicherung in der Schweiz. Die obligatorische Rentenversicherung, die sogenannte 1. Säule, soll die eigene finanzielle Absicherung im Alter und bei Hinterbliebenen gewährleisten. Im Falle einer Scheidung kann das während der Ehe angehäufte AHV-Guthaben zu gleichen Teilen aufgeteilt und auf beide AHV-Konten verteilt werden. Wenn ein Ehepartner während der Ehezeit weniger oder gar nicht gearbeitet hat, kann er oder sie Anspruch auf eine AHV-Rente aus der Versicherung des anderen Ehepartners haben. Mit der Klärung der AHV-Fragen im Rahmen der Scheidung wird sichergestellt, dass beide Parteien ihre Ansprüche erhalten und die AHV-Rente korrekt berechnet wird.

Was passiert mit der Pensionskasse (BVG)?

Unter die berufliche Vorsorge (BVG) fallen betriebliche Pensionskassen. Die 2. Säule deckt zusätzlich den finanziellen Bedarf im Alter ab. Grundsätzlich haben beide Ehepartner Anspruch auf die Hälfte der Beiträge, die während der Ehejahre und bis zur Einreichung des Scheidungsverfahrens einbezahlt wurden. Für die Berechnung des Vorsorgeausgleichs innerhalb der 2. Säule werden sämtliche Vorsorgeguthaben beider Ehegatten berücksichtig. Als Grundlage für die Berechnung gilt die Länge der Ehe, also der Zeitraum vom Tag der Eheschliessung bis zum Zeitpunkt der Einleitung des Scheidungsverfahrens beim zuständigen Gericht. Wurde vor der Ehe in einem Vertrag Gütertrennung vereinbart, hat dies keine Auswirkung auf die Aufteilung der Pensionskasse. Die Gütertrennung gilt nur für Guthaben, die bereits vor der Ehe bestanden. Der Ehepartner, der vom Pensionskassenausgleich profitiert, erhält das Geld nicht ausbezahlt. Es wird direkt an die Pensionskasse überwiesen. Ist keine Pensionskasse vorhanden, wird das Geld an ein Freizügigkeitskonto oder eine Freizügigkeitspolice übertragen.

Was passiert mit der privaten Vorsorge?

Was mit den Guthaben der privaten Vorsorge geschieht, hängt vom Güterstand ab, der im Ehevertrag vereinbart wurde. Wurden keine Regelungen getroffen, wird das Vermögen hälftig geteilt. Zudem besteht die Möglichkeit, auch jede andere Regelung zu vereinbaren, um bei der Scheidung auf die Teilung der privaten Vorsorge zu verzichten oder das Geld anders als hälftig zu teilen.

Was bedeutet Gütertrennung?

In der Schweiz haben Eheleute die Möglichkeit, mit einem Ehevertrag eine Gütertrennung als Güterstand zu vereinbaren. Bei diesem Güterstand behalten beide Eheleute die Rechte am eigenen Vermögen und es bestehen keine gemeinsamen Vermögensrechte. Wenn nichts anderes vereinbart ist, gilt bei der Eheschliessung der gesetzliche Güterstand der Errungenschaftsbeteiligung. Bei der Gütertrennung wird das Eigentum am Vermögen nicht geteilt und beide verwalten ihr Vermögen unabhängig voneinander. Demnach muss bei einer Scheidung das Vermögen nicht untereinander aufgeteilt werden, denn es gibt keine güterrechtlichen Ansprüche auf das Vermögen des jeweils anderen. Ein positiver Punkt ist: Jede und jeder haftet für die eigenen Schulden, so dass die Schulden nicht auf die oder den jeweils anderen übertragen werden können. Bei einer Errungenschaftsbeteiligung haftet der Ehepartner, der die Schulden verursacht, ebenfalls mit seinem gesamten Vermögen. Anderseits besteht bei der Gütertrennung für den Ehepartner oder die Ehepartnerin mit geringerem Vermögen und ohne finanzielle Tätigkeit die Gefahr, nach einer Scheidung ohne finanzielle Mittel dazustehen. Daher stellt die Gütertrennung für finanziell schwächere Ehepartner und -partnerinnen ein erhebliches Risiko dar.

Wann wird nicht zur Hälfte geteilt?

Bei einer kurzen Ehe von 36 Monaten findet ein Vorsorgeausgleich nur auf Antrag eines Ehepartners statt. Ist der Wertunterschied gering, kann sich das Gericht dafür entscheiden, keinen Ausgleich durchzuführen. Auch wenn beide Eheleute mit dem Verzicht einverstanden sind, kann das Gericht diesen Verzicht akzeptieren, sofern er nach Auffassung des Gerichts unter Berücksichtigung der konkreten Umstände als angemessen erscheint.

Fazit

Scheidungen sind heute unbestritten einfacher als früher. Dennoch kann ein Ehe-Aus alle Beteiligten stark belasten. Der Entscheid fordert emotional und die Vorbereitungen für die Trennung sind mühsam. Ist eine gemeinsame Zukunft nicht mehr möglich, fahren alle Beteiligten – Eheleute wie auch Kinder – mit einer einvernehmlicher Scheidung besser. Der Prozess ist kürzer und schlägt finanziell nicht so zu Buche wie eine Scheidung auf Klage.

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Vermögen vererben oder lieber verschenken?

Haben Eltern ein grösseres Vermögen, als sie selbst brauchen, entsteht oft der Wunsch, die Kinder bereits zu Lebzeiten finanziell zu unterstützen. Möglich ist dies mit einem Erbvorbezug oder einer Schenkung. Doch was sind die Unterschiede? Erfahren Sie, wie Sie Ihr Vermögen übertragen können und welche Variante die für Sie richtige ist, damit der Familienfrieden gesichert ist.

Erblasserinnen und Erblasser können ihr Vermögen bereits zu Lebzeiten teilen. So unterstützen Eltern ihre Kinder beispielsweise finanziell beim Kauf einer Immobilie oder überschreiben ihnen das elterliche Wohnhaus. Wofür Sie sich auch entscheiden: Mit Vereinbarungen lassen sich spätere Streitigkeiten vermeiden.

Wie funktioniert ein Erbvorbezug?

Der Erbvorbezug ist die wohl häufigste Form der Vermögensübertragung zu Lebzeiten. Gerade bei mehreren Kindern ist er gerecht. Der Erbvorbezug ist die frühere Auszahlung des Erbes. Sie erfolgt freiwillig durch die oder den Erblasser an einen oder mehrere zukünftige Erbinnen oder Erben. Der Bezug gilt als eine Sonderform der Schenkung. Bei Eintritt des Erbfalls ergibt sich aus einem Erbvorbezug in der Regel eine Ausgleichspflicht. Das bedeutet: Die im Rahmen eines Erbvorbezugs geschenkten Vermögenswerte müssen beim Eintreten des Erbfalls ausgeglichen werden. Hat eine Erbin oder ein Erbe bereits zu Lebzeiten der Eltern einen finanziellen Erbvorbezug bekommen, so bekommt diese Person im Erbfall einen entsprechend geringeren Betrag als die anderen Erben. Auf Wunsch der Erblasser kann diese Regelung jedoch ausgesetzt werden.

Rechtlich gesehen muss ein Erbvorbezug nicht schriftlich vollzogen werden – solange es sich um finanzielles Vermögen handelt. Besteht der Erbvorbezug in einem Haus, einer Wohnung oder einem Grundstück, so ist ein schriftlich aufgesetzter Vertrag Pflicht. Er ist von einem Notariat öffentlich zu beurkunden. Auch wenn in vielen Fällen eine mündliche Vereinbarung ausreichen würde, ist das schriftliche Festhalten ratsam, um klare Verhältnisse zu schaffen.

Vorteile eines Erbvorbezugs

Ein Erbvorbezug findet in der Regel zwischen Eltern und Kindern statt und bringt beiden Seiten Vorteile. Eltern können ihren Kindern zu Lebzeiten mehr finanziellen Spielraum geben, beispielsweise für die Gründung eines Unternehmens oder den Kauf einer Immobilie. Auch das Familienzuhause ist an die Nachkommen übertragbar, falls die Eltern sich entscheiden, in eine kleinere Liegenschaft oder eine altersgerechte Wohnung zu ziehen. So können Eltern auch Steuern sparen, da sie meist ein höheres steuerbares Vermögen als ihre Kinder haben. Für die Kinder wiederum sind die Steuern zunächst unerheblich, weil sie jünger sind und in den meisten Fällen noch nicht allzu viel besitzen. Hinzu kommt die Steuerminderung im Erbfall durch den Vorbezug. Gleichzeitig sollten die Bezügerinnen und Bezüger bedenken, dass der Erbvorbezug einer Erbschaftssteuer unterliegen kann, sofern diese davon nicht befreit ist.

Ausgleich von Erbvorbezügen

Jeder gesetzliche Erbe und jede gesetzliche Erbin hat Anspruch auf einen gewissen Pflichtteil. Erhält eines der Kinder durch eine Schenkung mehr als diesen Pflichtteil, besteht eine Ausgleichspflicht. Sie regelt, dass die Differenz zwischen der Schenkungssumme und dem gesetzlichen Pflichtteil den anderen Erbinnen und Erben als Ausgleich zusteht. So wird keines der Geschwister durch eine frühzeitige Schenkung benachteiligt. Im Rahmen der freien Quote kann der Erblasser die Beschenkten in seinem Testament von dieser Ausgleichspflicht befreien. Die freie Quote ist derjenige Teil des Erbvermögens, welcher nach freien Wünschen vererbt werden kann.

Die gesetzlichen Erbinnen und Erben sind gegenseitig verpflichtet, alles zur Ausgleichung zu bringen, was ihnen der Erblasser bei Lebzeiten auf Anrechnung an ihren Erbanteil zugewendet hat. Ausgleichspflichtig können nur unentgeltliche Zuwendungen oder ein Verkauf unter dem Verkehrswert sein. Ein Verkauf einer Liegenschaft zum Verkehrswert ist kein Erbvorbezug und schliesst eine spätere Ausgleichspflicht aus, selbst wenn der Wert der Liegenschaft bis zum Tod des Erblassers erheblich gestiegen ist. Die Ausgleichspflicht ist nur relevant, wenn es mehrere Erbinnen und Erben gibt. Durch den Wegfall der Ausgleichspflicht können sich die übrigen Erben ungleich behandelt fühlen, wenn eine Person ein grösseres und wertvolleres Erbe erhält als die anderen. Die Ausgleichspflicht ist der wesentliche Unterschied zwischen Schenkung und Erbvorbezug.

Wie funktioniert eine Schenkung?

Innerhalb der Familie, aber auch für Nichtverwandte gibt es die Möglichkeit, einen Teil des Vermögens per Schenkung weiterzugeben. Rechtlich wird die Schenkung als «lebzeitige unentgeltliche Zuwendung eines Vermögenswertes» definiert. Denn bei der Schenkung wird bereits zu Lebzeiten ein Vermögensgegenstand übertragen. Die Übergabe erfolgt heute und nicht erst in ferner Zukunft. Dies muss die Erbin oder der Erbe im Gegensatz zum Erbvorbezug nicht auf den Nachlass anrechnen lassen. Voraussetzung dafür ist aber, dass Schenkerin oder Schenker die Ausgleichungspflicht gegenüber den anderen Erbinnen und Erben aufhebt und dies im Testament schriftlich festhält Auch bei einer Schenkung gilt es die Schenkungssteuer zu bezahlen, die grundsätzlich gleich hoch ist wie die Erbschaftssteuer. Bei einer Schenkung braucht es aber eine solide Einkommensplanung, damit die eigene finanzielle Unabhängigkeit nicht von einer zu grossen Schenkung gefährdet wird. Auch eine Schenkung gehört definitiv den Beschenkten und kann nicht rückgängig gemacht werden. Wurden Pflichtteile am Erbe verletzt, sind diese auszugleichen, selbst wenn die Ausgleichungspflicht wegbedungen wurde.

Darlehen als Alternative

Anstelle eines Erbvorbezugs können Sie Ihrem Kind auch ein Darlehen gewähren. Anders als ein Erbvorbezug oder eine Schenkung können Eltern ein Darlehen kündigen und das Geld ganz oder teilweise zurückfordern, sollten sie es später doch selbst benötigen. Auch für die Kinder kann es steuerlich von Vorteil sein, da das Geld weiterhin den Eltern gehört. Sie haben auch die Möglichkeit, das Darlehen zu einem späteren Zeitpunkt in eine Schenkung oder einen Erbvorbezug umzuwandeln. Auch dies ist schriftlich festzuhalten und bei der nächsten Steuererklärung zu berücksichtigen.

Fazit

Bevor Sie sich für einen Erbvorbezug oder eine Schenkung entscheiden, sollten Sie sich über deren Endgültigkeit im Klaren sein. Einmal veranlasst, kann ein Erbvorbezug nicht zurückgefordert werden. Tun Sie dies deshalb nur, wenn Sie für sich genügend Rücklagen gebildet haben. Ist das nicht der Fall, ist ein Darlehen die bessere Lösung.

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Herzlich Willkommen Mike Gassner.

Das Vermögens Planungs Zentrum heisst Mike Gassner als Stellvertretender Leiter Finanzen & Compliance und als neues Mitglied der Geschäftsleitung herzlich willkommen. Als Stellvertretender Leiter Finanzen & Compliance ist er verantwortlich für den internen Operationsprozess zu den verschiedenen Abteilungen wie Marketing, Kommunikation, Beratung und Administration.

Wir freuen uns sehr, Ihnen Mike Gassner vorstellen zu dürfen:

Mike Gassner
Stv. Leiter Finanzen & Compliance

Mike Gassner startete seine berufliche Laufbahn mit einer kaufmännischen Grundausbildung in der Finanzbranche, die er mit einem eidgenössischen Fähigkeitszeugnis erfolgreich absolvierte. Als er seine Ausbildung abgeschlossen hatte, betreute er die Kunden in sämtlichen finanziellen Angelegenheiten. Nach Erhalt seines eidgenössischen Fachausweises als Marketingfachmann schloss er seine Weiterbildung zum Online- und Social-Media-Marketingmanager erfolgreich ab. Im gleichen Unternehmen übernahm er dann die Stelle des Marketingleiters und schloss sich der Geschäftsleitung an. In seiner letzten Rolle bei der SWICA übernahm Mike Gassner die Leitung in den Agenturen Appenzell, Buchs und Herisau. Er war für die aktive Marktbearbeitung, die Kundenberatung und -gewinnung, die Förderung und das Coaching der Vertriebsmitarbeitenden sowie die Einhaltung vordefinierter Prozesse zuständig.

Wir freuen uns auf diese neue Etappe mit Dir Mike und wünschen Dir im Namen des gesamten VPZ-Teams einen grossartigen Start.

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Wir wachsen – Herzlich Willkommen Marc Raschle.

Die tragenden Säulen unserer Unternehmung sind unsere Mitarbeitenden. Sie betreuen täglich unsere Kunden, entwickeln Vermögens-, Pensions- und Steuerplanungen und zeigen Optimierungspotenzial auf. Wir setzen alles daran, unsere Kunden mit bester Fachkompetenz in sämtlichen Beratungsbereichen unserer Dienstleistungen persönlich zu beraten. Um Ihnen, geschätzte Kundinnen und Kunden, auch in Zukunft den bestmöglichen Service bieten zu können, wird unser Team per 1. Februar 2022 verstärkt.

Wir freuen uns sehr, Ihnen Marc Raschle vorstellen zu dürfen:

Marc Raschle
Beratung und Projektplanung

Marc Raschle absolvierte seine kaufmännische Grundausbildung bei der Stadtverwaltung in St. Gallen und schloss diese mit Eidgenössischem Fähigkeitszeugnis ab. Mit 22 Jahren stieg er in die Versicherungsbranche ein und legte somit den Grundstein für eine erfolgreiche Karriere bei der SWICA Gesundheitsorganisation. Während zwei Jahren betreute er Kunden in sämtlichen Versicherungsangelegenheiten und bildete sich zum Sozialversicherungsfachmann mit eidg. Fachausweis weiter. Marc Raschle übernahm anschliessend die Leitung der Agentur in Herisau und war für die aktive Marktbearbeitung, die Kundenberatung und -gewinnung, die Förderung und das Coaching der Vertriebsmitarbeitenden sowie die Einhaltung vordefinierter Prozesse verantwortlich. In den vergangenen zwei Jahren eignete sich Marc Raschle fachspezifisches Wissen im Bereich der Finanzberatung an und schloss die Weiterbildungen zum Dipl. Finanzberater IAF erfolgreich ab. Um sein Fachwissen weiter zu vertiefen, besucht er aktuell die Weiterbildung zum Finanzplaner mit eidg. Fachausweis.

Wir begrüssen Marc Raschle ganz herzlich in unserem Team und wünschen ihm für seine Zukunft bei der Vermögens Planungs Zentrum AG viel Erfolg und Freude.

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